本報記者 吳曉璐

    5月20日，公安部召開專題新聞發(fā)布會，通報公安機關(guān)打擊防范經(jīng)濟(jì)犯罪工作舉措和成效情況，并公布20起典型案例，其中，5起典型案例涉及資本市場，包括財務(wù)造假、操縱市場、內(nèi)幕交易、非法經(jīng)營等。

    公安部經(jīng)濟(jì)犯罪偵查局局長華列兵介紹，2025年以來，全國公安機關(guān)依法嚴(yán)厲打擊各類突出經(jīng)濟(jì)犯罪活動，有力維護(hù)了我國社會主義市場經(jīng)濟(jì)秩序和人民群眾財產(chǎn)安全，為以高水平安全保障高質(zhì)量發(fā)展貢獻(xiàn)了公安力量。截至今年4月底，共破獲各類經(jīng)濟(jì)犯罪案件12.8萬起，挽回經(jīng)濟(jì)損失375億元。

    對于資本市場財務(wù)造假，公安機關(guān)始終保持嚴(yán)打高壓態(tài)勢，對參與和配合造假的中介機構(gòu)及第三方“一案雙查”，全面凈化行業(yè)生態(tài)。

    堅決破除財務(wù)造假犯罪“生態(tài)圈”

    針對記者關(guān)于公安機關(guān)如何打擊財務(wù)造假類犯罪的提問，公安部證券犯罪偵查局第二分局局長郎俊義表示，針對投資者深惡痛絕的上市公司財務(wù)造假類犯罪，公安機關(guān)始終保持嚴(yán)打高壓態(tài)勢，從嚴(yán)懲治涉嫌犯罪的上市公司控股股東、實際控制人等，深挖財務(wù)造假背后的挪用資金、職務(wù)侵占等掏空公司資產(chǎn)的犯罪行為，對參與和配合造假的中介機構(gòu)及第三方“一案雙查”，全面凈化行業(yè)生態(tài)，有力維護(hù)廣大投資者合法權(quán)益。

    在本次發(fā)布的典型案例中，就有該局偵辦的金某靈公司違規(guī)披露重要信息、欺詐發(fā)行證券案及相關(guān)會計師事務(wù)所提供虛假證明文件案，目前該案已審理判決。

    一是切實提高站位，全力凈化市場生態(tài)。深入貫徹公安部等四部委《關(guān)于辦理證券期貨違法犯罪案件工作若干問題的意見》，對相關(guān)犯罪實施全鏈條、全方位、全環(huán)節(jié)打擊。

    二是實行“一案雙查”，依法追究刑事責(zé)任。以堅決破除資本市場財務(wù)造假犯罪“生態(tài)圈”為目標(biāo)，明確既“追首惡”又“懲幫兇”，對資本市場造假行為形成震懾。比如在金某靈案中，對上市公司實控人、業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人、子公司配合財務(wù)造假的負(fù)責(zé)人以及中介機構(gòu)責(zé)任人員共10人追究刑事責(zé)任。

    三是堅持效果導(dǎo)向，文明執(zhí)法安商護(hù)企。在具體執(zhí)法活動中，堅持對犯罪“零容忍”、對公司“強保護(hù)”，執(zhí)法“動作小”、影響“動靜小”，期間上市公司始終正常生產(chǎn)經(jīng)營，保持股價平穩(wěn)，且重組順利，實現(xiàn)了政治效果、法律效果、社會效果的統(tǒng)一，既體現(xiàn)打擊犯罪的執(zhí)法力度，又彰顯保護(hù)企業(yè)的人性溫度。

    涉及財務(wù)造假10人被追究刑事責(zé)任

    當(dāng)天發(fā)布的20起典型案例中，5起典型案例涉資本市場，其中一起是金某靈公司違規(guī)披露重要信息、欺詐發(fā)行證券案，某會計師事務(wù)所提供虛假證明文件案。

    2024年5月，公安部證券犯罪偵查局第二分局依法立案偵辦金某靈公司違規(guī)披露重要信息案。經(jīng)查，自2017年至2022年，金某靈公司董事長、總經(jīng)理季某伙同財務(wù)總監(jiān)袁某等人，通過多種方式虛增各年度營業(yè)收入和利潤，連續(xù)六年對外披露虛假年度報告，虛增利潤總額近8.2億元。

    另查明，自2019年以來，金某靈公司啟動非公開發(fā)行項目，經(jīng)證監(jiān)部門批準(zhǔn)，2021年1月金某靈公司向特定對象南通某公司發(fā)行人民幣普通股（A股），共計募集貨幣資金8億元。在金某靈公司向證監(jiān)部門報送及對外披露的相關(guān)發(fā)行文件中，引用的2017年至2019年主要財務(wù)指標(biāo)均含有重大虛假內(nèi)容。季某、袁某等人明知上述情況，仍分別作為金某靈公司董事、高級管理人員、監(jiān)事簽字確認(rèn)上述發(fā)行文件，涉嫌欺詐發(fā)行證券犯罪。

    還查明，某華會計師事務(wù)所合伙人范某（時任該所廣州分所所長）、胡某（時任該所廣州分所副所長）明知金某靈公司業(yè)務(wù)收入成本無可靠依據(jù)、審計項目組與金某靈公司就收入確認(rèn)方法存在重大意見分歧等情況，仍以該所名義連續(xù)多年為金某靈公司出具虛假年度審計報告，涉嫌提供虛假證明文件犯罪。

    案發(fā)后，公安機關(guān)將季某、袁某、范某、胡某等10名犯罪嫌疑人抓獲歸案。2025年9月，上海市第三中級人民法院以犯違規(guī)披露重要信息、欺詐發(fā)行證券罪分別依法判處季某、袁某等主犯有期徒刑六年、四年八個月。2026年2月，上海市第三中級人民法院以犯提供虛假證明文件罪依法判處某華會計師事務(wù)所廣州分所構(gòu)成單位犯罪，分別判處范某、胡某等主犯有期徒刑三年六個月、二年。其他相關(guān)涉案人員均被追究刑事責(zé)任。

    嚴(yán)打操縱市場和內(nèi)幕交易

    公安機關(guān)嚴(yán)打操縱市場和內(nèi)幕交易，發(fā)布典型案例各一起。

    操縱市場典型案例為：江蘇陳某等人操縱證券市場案。2021年10月，江蘇省常州市公安局依法立案偵辦陳某等人涉嫌操縱證券市場案。經(jīng)查，以陳某、劉某娥為首的犯罪團(tuán)伙通過控制的95個證券賬戶，動用資金約10億元，利用資金、持股優(yōu)勢以多種方式影響“某某KD”股票交易價格和交易量，導(dǎo)致“某某KD”股價漲幅達(dá)114%，從中非法獲利1.2億元。

    案發(fā)后，公安機關(guān)將陳某、劉某娥等30余名犯罪嫌疑人抓獲歸案。2025年6月，常州市中級人民法院以犯操縱證券市場罪依法判處陳某有期徒刑五年九個月，并處罰金二億一千五百萬元；以犯操縱證券市場罪依法判處劉某娥有期徒刑二年六個月，并處罰金三百萬元；其他相關(guān)涉案人員均被追究刑事責(zé)任。

    內(nèi)幕交易典型案例為：浙江杜某等人內(nèi)幕交易案。2022年7月，浙江省湖州市公安局依法立案偵辦杜某等人涉嫌內(nèi)幕交易案。經(jīng)查，A上市公司自2021年1月起策劃與B公司進(jìn)行重大資產(chǎn)重組相關(guān)事宜，同年11月A公司發(fā)布重大資產(chǎn)停牌公告，擬以發(fā)行股份及現(xiàn)金支付的方式收購B公司100%的股份，同時發(fā)行股份募集配套資金。在該內(nèi)幕信息敏感期內(nèi)，李某打聽、刺探到A公司重組方案、事項等內(nèi)幕消息，并與杜某等人合謀，由杜某以大量資金購買A公司股票，李某等跟買。在此期間，杜某、李某等人買入A公司股票1200萬股，非法獲利2.57億元。

    案發(fā)后，公安機關(guān)將杜某、李某等5名犯罪嫌疑人抓獲歸案。2025年3月，湖州市中級人民法院終審依法判決杜某犯內(nèi)幕交易罪，處有期徒刑五年六個月并處罰金三億元；判李某犯內(nèi)幕交易罪，處有期徒刑五年并處罰金二百萬元；其他相關(guān)涉案人員均被追究刑事責(zé)任。

    嚴(yán)打非法證券期貨活動

    公安機關(guān)嚴(yán)打非法證券期貨活動，2起典型案例涉及非法經(jīng)營，包括開展期貨配資業(yè)務(wù)、非法薦股。

    其中一起是安徽黃某等人涉嫌非法經(jīng)營（期貨）案。2025年10月，安徽省合肥市公安局依法立案偵辦黃某等人非法經(jīng)營期貨案。經(jīng)查，自2024年起，以犯罪嫌疑人黃某為首的犯罪團(tuán)伙在沒有期貨經(jīng)營業(yè)務(wù)資質(zhì)的情況下，尋找金主在期貨公司開立交易主賬戶，購買分倉軟件搭建交易通道并將交易主賬戶連接至分倉軟件；通過網(wǎng)絡(luò)，電話等方式聯(lián)系發(fā)展客戶投資，收取投資資金后交金主轉(zhuǎn)入主賬戶，開展期貨配資業(yè)務(wù)并收取高額手續(xù)費，非法獲利1370萬元。案發(fā)后，公安機關(guān)將黃某等20名犯罪嫌疑人抓獲歸案。目前，案件已移送檢察機關(guān)審查起訴。

    另一起是上海許某等人涉嫌非法經(jīng)營（證券）案。2025年9月，上海市公安機關(guān)依法立案偵辦許某等人涉嫌非法經(jīng)營證券案。經(jīng)查，2025年2月至9月，犯罪嫌疑人許某等人在無債券業(yè)務(wù)經(jīng)營資質(zhì)的情況下，低價買入大量已停牌債券，以高額利潤為餌，招募多名銷售人員以隨機撥打電話等方式吸引客戶至微信群，后分工扮演“水軍”“助理”“老師”等不同角色，引導(dǎo)投資人進(jìn)入免費薦股直播間，并虛構(gòu)“某老師”投資神話博取投資人信任，誘導(dǎo)投資人高價購買從而賺取差價，非法獲利6000萬元。案發(fā)后，公安機關(guān)將許某等30余名犯罪嫌疑人抓獲歸案。目前，該案已移送檢察機關(guān)審查起訴。

（編輯 孫倩）