全國政協(xié)委員、證監(jiān)會信息中心主任張野3月2日在接受中國證券報(bào)記者專訪時表示，證監(jiān)會將繼續(xù)推動科技手段在全程監(jiān)管中的應(yīng)用，加大對市場入口和出口把控力度。集中力量建設(shè)監(jiān)管大數(shù)據(jù)平臺，對資本市場主要生產(chǎn)和業(yè)務(wù)活動進(jìn)行全方位監(jiān)控和歷史數(shù)據(jù)分析，輔助監(jiān)管人員及時發(fā)現(xiàn)違法違規(guī)行為。

    重點(diǎn)運(yùn)用智能化科技化手段監(jiān)管

    中國證券報(bào)：證監(jiān)會將在全程監(jiān)管方面采取哪些具體措施？在科技監(jiān)管方面會有哪些新舉措？

    張野：對市場全過程進(jìn)行有效監(jiān)管是當(dāng)前證監(jiān)會工作的重中之重，尤其是在市場主體準(zhǔn)入和退出階段，證監(jiān)會嚴(yán)格把關(guān)、多措并舉，重點(diǎn)是運(yùn)用智能化、科技化手段，加強(qiáng)監(jiān)管實(shí)時性和有效性。

    首先，在事前準(zhǔn)入環(huán)節(jié)，證監(jiān)會建設(shè)了行政許可電子化體系，實(shí)現(xiàn)了材料從接收、受理，到審核、批復(fù)全流程電子化管理，并基于大數(shù)據(jù)、關(guān)聯(lián)圖譜等技術(shù)，對申請主體進(jìn)行全景畫像，及時發(fā)現(xiàn)申請企業(yè)可能存在的潛在風(fēng)險(xiǎn)，使許可批復(fù)結(jié)果更客觀和準(zhǔn)確。

    其次，在事中監(jiān)管環(huán)節(jié)，證監(jiān)會加大內(nèi)外部數(shù)據(jù)收集力度，輔以各類監(jiān)測模型，構(gòu)建全面的風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)體系，實(shí)現(xiàn)對市場主體經(jīng)營過程和市場總體運(yùn)行情況有效監(jiān)測監(jiān)控。

    第三，在事后監(jiān)管環(huán)節(jié)，證監(jiān)會不斷提升稽查處罰工作質(zhì)量，充分利用大數(shù)據(jù)、人工智能等技術(shù)，使線索發(fā)現(xiàn)更及時、執(zhí)法取證更便捷、審理處罰更準(zhǔn)確，進(jìn)而促進(jìn)整個稽查執(zhí)法過程公平公正。

    證監(jiān)會將繼續(xù)推動科技手段在全程監(jiān)管中的應(yīng)用，加大對市場入口和出口的把控力度，維護(hù)市場健康、穩(wěn)定運(yùn)行，保護(hù)投資者的合法權(quán)益。

    集中力量建設(shè)監(jiān)管大數(shù)據(jù)平臺

    中國證券報(bào)：能否介紹一下證監(jiān)會監(jiān)管科技工作最近進(jìn)展？還會采取哪些新舉措？

    張野：目前，證監(jiān)會已基本建成監(jiān)管科技3.0的規(guī)章制度體系，完成五大基礎(chǔ)分析能力工程方法研究工作，組建證監(jiān)會科技監(jiān)管專家咨詢委員會，編制完成證監(jiān)會大數(shù)據(jù)平臺建設(shè)技術(shù)指引等規(guī)范性文件，正在開展上市公司、擬上市公司及私募公司畫像系統(tǒng)建設(shè)，監(jiān)管科技3.0建設(shè)工作已全面鋪開。

    下一步，我們要集中力量建設(shè)監(jiān)管大數(shù)據(jù)平臺，綜合運(yùn)用關(guān)聯(lián)賬戶分析、財(cái)務(wù)報(bào)表分析、實(shí)體畫像、交易異常檢測、輿情分析、金融文檔分析等工程方法，對資本市場主要生產(chǎn)和業(yè)務(wù)活動，進(jìn)行全方位監(jiān)控和歷史數(shù)據(jù)分析，輔助監(jiān)管人員及時發(fā)現(xiàn)違法違規(guī)行為。

    中國證券報(bào)：科創(chuàng)板將實(shí)現(xiàn)受理和審核全流程電子化，請問目前相關(guān)進(jìn)展如何？預(yù)計(jì)何時可受理申請？

    張野：對科創(chuàng)板發(fā)行上市電子化審核注冊系統(tǒng)，證監(jiān)會采用分期建設(shè)、分批上線策略。上海證券交易所審核系統(tǒng)已完成一期建設(shè)并部署上線，已具備接收發(fā)行人申請材料的條件；二期系統(tǒng)將實(shí)現(xiàn)與發(fā)行審核相關(guān)各項(xiàng)業(yè)務(wù)流程。目前，正在開發(fā)測試過程中。

    證監(jiān)會在積極推進(jìn)配套審核注冊系統(tǒng)技術(shù)準(zhǔn)備，力爭盡快完成電子化審核注冊系統(tǒng)整體上線，實(shí)現(xiàn)科創(chuàng)板發(fā)行材料受理、審核和注冊全流程電子化運(yùn)行。

    建議對正在研究推進(jìn)中的REITs配套稅收支持

    中國證券報(bào)：請問您在今年兩會的提案是什么？能否具體介紹一下相關(guān)內(nèi)容？

    張野：今年我計(jì)劃在貫徹落實(shí)國家大數(shù)據(jù)戰(zhàn)略、大力推動數(shù)據(jù)資源共享，加強(qiáng)暗網(wǎng)管控治理，明確不動產(chǎn)投資信托基金（REITs）稅收政策等方面提出提案。

    其中，明確不動產(chǎn)投資信托基金稅收政策，參照境外REITs成熟市場稅收政策經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合境內(nèi)類RE-ITs產(chǎn)品實(shí)踐情況和行業(yè)訴求，按照“稅收中性”等原則，對正在研究推進(jìn)中的REITs給予相應(yīng)配套稅收支持，鼓勵REITs產(chǎn)品早日落地并穩(wěn)步發(fā)展。

    首先，在REITs設(shè)立過程中，對部分主要稅收進(jìn)行遞延或減免。一是對土地增值稅進(jìn)行一定程度遞延。鑒于在REITs成立后原物業(yè)持有人一般仍持有較大比例REITs份額，REITs設(shè)立過程在性質(zhì)上不同于一般意義上的對外銷售，應(yīng)對擬發(fā)行REITs產(chǎn)品企業(yè)按所持份額比例暫緩征收土地增值稅，當(dāng)企業(yè)對外轉(zhuǎn)讓自持REITs產(chǎn)品份額時，再按照原計(jì)稅基礎(chǔ)補(bǔ)繳剩余土地增值稅款。二是對增值稅進(jìn)行免征。根據(jù)財(cái)稅有關(guān)規(guī)定，在資產(chǎn)重組過程中，通過合并、分立、出售、置換等方式，將全部或者部分實(shí)物資產(chǎn)以及與其相關(guān)聯(lián)的債權(quán)、負(fù)債和勞動力一并轉(zhuǎn)讓給其他單位和個人，其中涉及的不動產(chǎn)、土地使用權(quán)轉(zhuǎn)讓行為，不征收增值稅。財(cái)稅部門應(yīng)依據(jù)相關(guān)規(guī)定，明確REITs產(chǎn)品設(shè)立時將物業(yè)資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓至項(xiàng)目公司過程可適用“不征收增值稅”條款。

    其次，在REITs運(yùn)營過程中，對REITs收入及資本利得向投資人分配的部分免征所得稅。在目前個人所得稅考慮全口徑收入背景下，應(yīng)借鑒國際成熟經(jīng)驗(yàn)，在REITs層面進(jìn)行稅收減免避免雙重征稅，即對REITs的租金等各項(xiàng)收益及買賣樓盤資本利得中向投資人分配的部分免征企業(yè)所得稅，投資人正常繳納個人所得稅。

    關(guān)于數(shù)據(jù)共享提案，一是積極宣傳共享增值的新理念，二是完善數(shù)據(jù)共享立法，三是出臺大數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范和操作流程。

    關(guān)于加強(qiáng)暗網(wǎng)管控治理的提案表示，有關(guān)部委應(yīng)深入研究美國、歐盟等的做法和經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合我國網(wǎng)絡(luò)安全治理體制，構(gòu)建我國應(yīng)對暗網(wǎng)及相關(guān)黑色產(chǎn)業(yè)鏈威脅的有效機(jī)制：一是加強(qiáng)暗網(wǎng)治理技術(shù)手段研究，二是加強(qiáng)傳統(tǒng)技術(shù)與行政執(zhí)法手段的結(jié)合，三是加強(qiáng)政府與網(wǎng)絡(luò)安全企業(yè)合作。