7月23日，滬深交易所分別發(fā)布轉(zhuǎn)板上市配套業(yè)務規(guī)則，包括《轉(zhuǎn)板上市申請文件》《轉(zhuǎn)板上市報告書內(nèi)容與格式》《上市保薦書內(nèi)容與格式指引》等，為轉(zhuǎn)板上市進入落地實施階段進一步明晰實操路徑，做好制度銜接。

    其中，《轉(zhuǎn)板上市申請文件》主要針對申請文件編制、報送；《轉(zhuǎn)板上市報告書內(nèi)容與格式》主要針對轉(zhuǎn)板上市報告書作出要求；《上市保薦書內(nèi)容與格式指引》主要對保薦機構出具轉(zhuǎn)板上市保薦書的行為予以規(guī)范。

    據(jù)介紹，轉(zhuǎn)板上市信息披露規(guī)則在借鑒科創(chuàng)板、創(chuàng)業(yè)板首發(fā)招股說明書相關內(nèi)容的基礎上，充分考慮了轉(zhuǎn)板公司的特點，對申報文件和信息披露內(nèi)容作了適當精簡和優(yōu)化。

    本次相關規(guī)則制定或修訂遵循了以下原則：

    一是以首發(fā)規(guī)則為基礎，確保信息披露原則的一致性，同時體現(xiàn)轉(zhuǎn)板上市特征。從投資者需求和科創(chuàng)板上市信息披露要求出發(fā)，轉(zhuǎn)板上市報告書等相關信息披露和規(guī)范運行要求主要參照科創(chuàng)板、創(chuàng)業(yè)板首發(fā)上市的有關規(guī)定。同時，結合轉(zhuǎn)板上市特征，轉(zhuǎn)板上市報告書在科創(chuàng)板、創(chuàng)業(yè)板招股說明書的基礎上進行了適應性調(diào)整。

    二是以投資者需求為導向，突出信息披露重大性、有效性、針對性原則。結合首發(fā)信息披露實踐，轉(zhuǎn)板上市報告書指引對部分信息披露要求進行優(yōu)化，進一步突出重大性、有效性、針對性等原則。明確重大性原則的適用范圍，優(yōu)化概覽章節(jié)，完善獨立性、會計政策與會計估計相關信息披露要求等。

    三是充分利用精選層審核和持續(xù)監(jiān)管成果，發(fā)揮監(jiān)管合力?？紤]到轉(zhuǎn)板公司已在新三板精選層掛牌超過一年，具有一定的規(guī)范運作和信息披露基礎，《轉(zhuǎn)板上市報告書內(nèi)容與格式》對在新三板市場已公開披露或?qū)徍说膬?nèi)容進行了簡化，降低擬轉(zhuǎn)板企業(yè)的披露成本。同時，結合轉(zhuǎn)板上市特點，增加披露轉(zhuǎn)板公司掛牌期間規(guī)范運作情況等。

    上交所表示，下一步，將按照中國證監(jiān)會的統(tǒng)一部署，與全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)有限責任公司建立轉(zhuǎn)板上市監(jiān)管銜接機制，平穩(wěn)推進轉(zhuǎn)板上市各項工作，暢通新三板精選層掛牌公司在科創(chuàng)板上市的渠道。

    深交所表示，隨著轉(zhuǎn)板上市配套規(guī)則的發(fā)布，深交所關于新三板精選層轉(zhuǎn)板上市的各項準備工作基本就緒。下一步，深交所將在中國證監(jiān)會領導下，平穩(wěn)推進新三板精選層掛牌公司轉(zhuǎn)板上市的受理和審核工作，充分發(fā)揮資本市場樞紐功能，促進多層次資本市場之間的有機聯(lián)系，更好支持創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)企業(yè)發(fā)展，進一步提升資本市場服務實體經(jīng)濟能力。